Завышен НДФЛ: как учесть переплату и избежать штрафов?
Добрый день.
В двух месяцах совершила ошибку по начислению ндфл работникам(завысила) как теперь исправить ошибку? Сделать перерасчет предыдущих двух месяцев? и в текущем учесть эту переплату? Так же получается что мы переплатили ндфл в бюджет, как исправить ошибки что б не попасть на штрафы и санкции.
В двух месяцах совершила ошибку по начислению ндфл работникам(завысила) как теперь исправить ошибку? Сделать перерасчет предыдущих двух месяцев? и в текущем учесть эту переплату? Так же получается что мы переплатили ндфл в бюджет, как исправить ошибки что б не попасть на штрафы и санкции.
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: В двух месяцах совершила ошибку по начислению ндфл работникам(завысила) как теперь исправить ошибку?Поясню на примере.
Допустим, что зарплата сотрудника составляет 20000 рублей в месяц. Вы не предоставили вычет на ребенка в течение двух месяцев. Нужно было удерживать 2418 руб, а удерживалось 2600 руб.
В месяце обнаружения ошибки необходимо пересчитать НДФЛ.
НДФЛ считается нарастающим итогом, поэтому в третьем месяце расчет будет таким:
НДФЛ = (20000*3 - 1400*3)*13% - 2600-2600=2054 руб.
Необходимо удержать и перечислить в бюджет 2054 руб. и выплатить работнику 20000-2054=17946 руб.Цитата: Так же получается что мы переплатили ндфл в бюджетПереплаты не будет. Сколько НДФЛ удержано, столько и перечислено. Штрафа не будет.
